Optimiser le départ à la retraite des salariés : quand et comment ?

Informer ses collaborateurs sur l’impact de leur date de départ à la retraite

Un collaborateur qui choisit mal sa date de départ s’expose à de mauvaises surprises au moment de percevoir ses premières pensions. Il est donc essentiel de sensibiliser ses salariés seniors à l’importance cruciale du choix de leur date de départ.

Voici les principes et mécanismes qui entrent en jeu :

La décote pour trimestres manquants :

Si l’âge légal de départ est fixé à 62 ans à partir de la génération 1955, encore faut-il avoir cotisé le nombre de trimestres attendu pour pouvoir toucher une retraite à taux plein. Un trimestre manquant entraîne une minoration de 0,625 % sur la retraite de base (nés après 1952), et d’un certain pourcentage sur la retraite complémentaire.

Le système de malus de l’Agirc-Arrco :

‍ Il s’applique à tous les salariés qui prennent leur retraite dès l’âge où ils atteignent le taux plein et consiste en une décote de 10 % sur la complémentaire, pendant 3 ans (jusqu’à 67 ans maximum). Sauf exceptions : invalidité, taux réduit…

Le salaire annuel moyen (SAM) :

Il s’agit de la moyenne des salaires des 25 meilleures années de la carrière (plafonnés à un PASS), qui entre en compte dans le calcul de la retraite de base des salariés. Si l’année de départ est incomplètement écoulée, le salaire n’est pas pris en compte dans ce calcul. Il vaut donc parfois mieux partir en janvier de l’année suivante, plutôt que de partir en décembre de cette dernière année par exemple. C’est également plus intéressant d’un point de vue fiscal : l’effet impôt sur le revenu des éléments exceptionnels de fin de carrière (indemnité de départ et solde de tout compte) sera plus faible que s’ils sont calculés sur la base d’une année travaillée complète.

La surcote :

Elle permet aux salariés qui décident de travailler plus, de bénéficier d’avantages. Chaque trimestre civil cotisé au-delà de l’âge légal et du nombre de trimestres nécessaire augmente de 1,25 % le montant de la retraite de base. Les salaires perçus pendant ces trimestres supplémentaires permettent également de valider des points de retraite complémentaire qui font augmenter la pension. La surcote se calculant par trimestres civils, il vaut mieux partir en début de trimestre lorsqu’elle s'applique.

La retraite anticipée :

Certaines situations permettent à des salariés de partir avant l’âge de 62 ans pour longue carrière, handicap, ou pénibilité.

Un autre point à avoir en tête :

Tes collaborateurs doivent se préoccuper de la complétude de leur carrière vers 55 ans, pour demander d’éventuelles corrections. En effet, les carrières sont parfois mal connues par les caisses de retraite, et des périodes peuvent être oubliées (notamment dans le cas du service militaire). C’est pourquoi tes collaborateurs doivent absolument conserver toute leur carrière, leurs bulletins de paie et autres justificatifs (chômage, maladie).

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Proposer un accompagnement personnalisé à ses collaborateurs proches de la retraite

Aider un collaborateur à choisir sa date de retraite pour atteindre les bons paliers nécessite de connaître sa situation financière et ses projets de vie. En effet, si certains souhaitent maximiser leur pension, quitte à travailler plus longtemps, d’autres préféreront partir le plus tôt possible, quels que soient les impacts financiers. Tout l’enjeu est donc d’aider ses salariés à placer le curseur au bon endroit, pour partir au meilleur moment selon leur situation personnelle. D’un point de vue RH, l’idéal est donc de mettre en place un accompagnement individuel à destination des collaborateurs proches de l’âge de la retraite. Le meilleur outil ? Les simulations, qui peuvent prendre la forme d’un bilan retraite, réalisé soit par une personne qualifiée en interne, soit par un prestataire externe spécialisé. Voilà de quoi donner à ses salariés une meilleure visibilité sur les différentes options qui s’offrent à eux en matière de date de départ, afin qu’ils puissent prendre une décision avisée, et partir dans les meilleures conditions possibles.

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